个人养老金制度落地不久，商业养老金业务试点也来了。12月1日，银保监会发布《关于开展养老保险公司商业养老金业务试点的通知》，决定自2023年1月1日起，在包括厦门在内的10个省（市）开展商业养老金业务试点。

参与试点的4家养老保险公司为中国人民养老保险有限责任公司、中国人寿养老保险股份有限公司、太平养老保险股份有限公司和国民养老保险股份有限公司。据记者了解，其中部分公司可以依托福建分公司和所属寿险厦门分公司开展业务。

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个人所得税税收优惠 商业养老金不享受

商业养老金是养老保险公司经营的新型商业养老保险业务，主要依托保险经营规则创新产品和服务，向客户提供养老账户管理、养老规划、资金管理、风险管理等服务。也就是说，只有试点的养老保险公司可以参与这一业务试点，允许参与个人养老业务的银行、公募基金、保险公司、证券公司不在经营范围内。

而个人养老金是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营，实现养老保险补充功能的养老保险制度。除了商业养老保险产品，个人养老金资金账户还可以用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、公募基金等金融产品。

据厦门一家保险公司负责养老保险业务的相关人士介绍，不同于个人养老金制度可享受税收优惠政策，个人参与商业养老金业务，不享受相关个人所得税税收优惠政策。当然，商业养老金也不会受到个人养老金每年1.2万元额度的限制。个人养老金制度的参加者，必须是在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，而想参加商业养老金业务，只需要年满18周岁。

相关保险公司向记者表示，由于制度刚刚推出，所以目前还有产品推出，相关产品的具体形态还未明确。未来产品开发将根据商业养老金产品“资金长期性、收益安全性、领取约束性”的基本定位，探索开发系列产品，兼顾多样化需求，实现覆盖至退休的养老资金生命周期管理。

个人养老金保险 首批7款产品出炉

商业养老金产品需等到明年才能跟大家见面，而首批个人养老金保险产品已经出炉。首批个人养老金保险产品包含6家保险公司的7款产品，其中中国人寿寿险、人保寿险、太平人寿、太平养老及国民养老分别有1款产品，泰康人寿有2款产品。除了国民养老和太平养老外，其他公司均在厦门设有机构。

目前，中国人寿寿险的产品可通过中国人寿寿险App线上投保，太平养老的产品可通过微信小程序福享太平投保。除了保险公司自营平台，国民养老的产品和泰康人寿的两款产品已在招商银行App个人养老金专区上线。

不过，也有一家厦门保险公司的工作人员告诉记者，由于个人养老金账户对接的问题，他们的保险产品还无法在银行个人养老金账户购买，预计明年1月才能正式上线。

厦门大学金融系副教授赵正堂表示，由于存在个人所得税起征点、专项扣除等因素，实际上享受个人养老金税收延递的人群有限。在这种情况下，推出商业养老金业务，有助于在保障人群和保险产品层面补充个人养老金业务，丰富养老保险产品，进一步发挥保险公司在第三支柱养老保险领域的功能作用。

文/厦门晚报记者 张海军 漫画/刘哲姝